Многие, кто планирует жить, работать или инвестировать в стране, рано или поздно сталкиваются с вопросами налогообложения. Особенно важно понимать, как начисляется подоходный налог в Испании. Эта система может показаться сложной, особенно на первый взгляд, но если разобраться, она строится на довольно понятных принципах.
Кто платит налог и с каких доходов
В Испании подоходный налог обязаны платить как резиденты, так и нерезиденты, но по разным правилам.
- Резиденты платят налог со всех доходов, полученных как внутри страны, так и за её пределами.
- Нерезиденты платят только с доходов, полученных в Испании.
Резидентом считается человек, который проводит в Испании более 183 дней в году или имеет в стране основное место жительства/интересов. Также сюда относятся те, у кого в Испании проживает ближайшая семья (супруг, дети и т.д.).
Как рассчитывается налог: система прогрессивных ставок
В Испании используется прогрессивная шкала налогообложения. Это значит: чем больше вы зарабатываете, тем выше процент налога. Но не весь доход облагается сразу по высокой ставке — каждая часть облагается по своей:
- до 12 450 евро в год — 19%
- от 12 451 до 20 200 евро — 24%
- от 20 201 до 35 200 евро — 30%
- от 35 201 до 60 000 евро — 37%
- от 60 001 до 300 000 евро — 45%
- свыше 300 000 евро — 47%
Это общегосударственные ставки. Но важно понимать, что в Испании налог делится между государством и автономными сообществами (регионами), а значит в разных регионах могут быть отличия. Например, в Каталонии или Андалусии могут быть свои корректировки ставок.
Какие доходы облагаются налогом
В налоговую базу включаются почти все виды доходов:
- зарплата
- пенсии
- доход от аренды недвижимости
- прибыль от продажи имущества (например, недвижимости или акций)
- дивиденды и проценты по вкладам
- доход от бизнеса или фриланса
При этом государство позволяет вычитать из налоговой базы определённые расходы и применять льготы. Это помогает уменьшить общий налог.
Что можно учесть для снижения налога
Существует ряд вычетов и льгот, которые позволяют снизить подоходный налог в Испании. Вот основные из них:
- расходы на детей, особенно если они несовершеннолетние или с инвалидностью
- расходы на ипотеку (если жильё куплено до 2013 года)
- благотворительные взносы
- пенсионные взносы (в пределах установленного лимита)
- расходы на обучение (в некоторых регионах)
Также существует минимум на выживание — необлагаемый минимум, который варьируется в зависимости от возраста, семейного положения и других факторов. Он может составлять от 5 550 до 8 100 евро в год.
Налоговая декларация и сроки
Подавать налоговую декларацию нужно ежегодно, обычно в период с апреля по конец июня за предыдущий календарный год. Это касается всех, кто обязан платить налог — как физические лица, так и предприниматели.
Всё чаще декларацию можно заполнить и подать онлайн через сайт налоговой службы (Agencia Tributaria), где предварительно уже указаны данные от банков, работодателей и других источников дохода.
Если налогоплательщик заплатил больше, чем должен — государство вернёт излишек. Если наоборот — придётся доплатить. Также можно оформить рассрочку на выплату налога.
Система налогообложения в Испании кажется сложной, но её логика понятна: чем выше доход — тем больше налог. При этом предусмотрены механизмы для его снижения — вычеты, льготы, необлагаемые суммы. Чтобы не ошибиться, важно точно знать свои доходы, следить за сроками и учитывать региональные особенности. Подоходный налог в Испании — это не просто обязанность, но и часть системы социальной ответственности перед страной, в которой вы живёте или работаете.
